Санкт-Петербург, Лиговский пр., 43/45Б
м. Пл. Восстания
Карта проезда
8 (812) 748-24-42 Санкт-Петербург, Лиговский пр., 43/45Б пн-пт с 9.00 до 18.00

Постановка на учет УСН, ЕНВД, получение патента для ИП. Смена системы налогообложения

Оказываемые услуги для организаций и индивидуальных предпринимателей:

  • получение патента для ИП;
  • постановка на учет в качестве плательщика УСН или ЕНВД;
  • переход на выбранную систему налогообложения;
  • прекращение применения УСН.

Ниже вы можете ознакомиться с перечисленными системами налогообложения, преимуществами и особенностями их применения, а также условиями подачи заявлений при смене режима налогообложения.

  • Получение патента и переход на патентную систему налогообложения

    Получить патент могут индивидуальные предприниматели, средняя численность работников которых не превышает 15 человек.

    Плюсы применения патентной системы налогообложения

    • фиксированная сумма налога;
    • освобождение от уплаты НДФЛ, полученных в результате предпринимательской деятельности, налога на имущество и НДС;
    • не нужно предоставлять налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением патентной системы налогообложения.

    Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, ведут учет доходов от реализации в книге учета доходов.

    Когда нужно подавать заявление на патент, и на какой срок выдается?

    Заявление на получение патента необходимо подать не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.

    Патент выдается с любой даты и действует до конца календарного года. На каждый новый период необходимо подавать заявление о его получении.

    Сроки и размеры уплаты налога для ИП на патенте

    • если патент получен на срок до 6 месяцев — ИП уплачивает полную сумму налога в срок не позднее срока окончания действия патента;
    • если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев — ИП может уплатить 1/3 суммы налога в срок не позднее 90 календарных дней после начала действия патента или 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    Индивидуальный предприниматель платит налоги по месту постановки на учет в налоговом органе.

  • Постановка или переход на ЕНВД (единый налог на вмененный доход)

    Организации и индивидуальные предприниматели вправе применять систему налогообложения в виде ЕНВД по отдельным видам деятельности, если средняя численность работников не превышает 100 человек.

    Плюсы применения системы налогообложения в виде ЕНВД

    • фиксированная сумма налога;
    • для организаций — освобождение от уплаты налога на прибыль организации, налога на имущество и НДС;
    • для индивидуальных предпринимателей — освобождение от уплаты НДФЛ, полученных от предпринимательской деятельности, налога на имущество и НДС.

    Условия и сроки постановки на ЕНВД

    Заявление о постановке на ЕНВД необходимо подать в течение пяти дней со дня начала применения ЕНВД.

    Добровольно перейти с ЕНВД на ОСН, УСН и другие системы налогообложения можно только со следующего календарного года (абз. 3 п. 1 ст. 346.28 НК РФ). А значит, днем перехода будет считаться 1 января следующего года.

    Налоговые декларации представляются в налоговый орган по итогам каждого квартала — не позднее 20-го числа месяца следующего за кварталом.

    Срок уплаты ЕНВД до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (кварталом).

  • Переход на УСН. Прекращение применения УСН (упрощенная система налогообложения)

    Объект налогообложения в рамках УСН — доходы или доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов (доходы минус расходы), ставки 6% и 7% соответственно.

    Организации и индивидуальные предприниматели вправе применять упрощенную систему налогообложения, если:

    • средняя численность работников не превышает 100 человек;
    • сумма доходов и остаточная стоимость основных средств не превышает 150 млн. рублей по итогам календарного года.

    Отдельные условия для юридических лиц:

    • доля участия в ней других организаций не может превышать 25%;
    • при наличии филиалов организации не могут применять УСН;
    • организация имеет право перейти на УСН, если ее доходы не превысили 112,5 млн. рублей по итогам 9 месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе.

    Преимущества применения УСН

    • для организаций — освобождение от уплаты налога на прибыль организации, налога на имущество и НДС;
    • для ИП — освобождение от уплаты НДФЛ, полученных от предпринимательской деятельности, налога на имущество используемого в предпринимательской деятельности и НДС.

    Сроки подачи уведомления о переходе на УСН

    Уведомление о постановке на учет на УСН можно подать в течение 30 дней с момента регистрации ИП или организации, но, как правило, подается сразу с пакетом документов на регистрацию.

    Переход на УСН возможен только со следующего календарного года. Срок подачи уведомления — не позднее 31 декабря.

    Переход с УСН на иной режим налогообложения возможен только по окончанию календарного года.

    Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту своего жительства.

    Порядок оплаты налогов и авансовых платежей, подачи деклараций на УСН

    Авансовые платежи по оплате налога вносятся не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам отчетного периода (года).

    Для организаций:

    • оплата налога не позднее 31 марта года, следующего за истекшим годом;
    • подача декларации не позднее 31 марта года, следующего за истекшим годом.

    Для индивидуальных предпринимателей:

    • оплата налога не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом;
    • подача декларации не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом.

    Переход с ЕНВД на УСН

    Организации и индивидуальные предприниматели, которые перестали быть налогоплательщиками ЕНВД, вправе на основании уведомления перейти на УСН с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате ЕНВД.

    Переход на УСН с ЕНВД осуществляется с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате единого налога на вмененный доход.

    Уведомление о переходе на УСН необходимо подать не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности об уплате ЕНВД.

  • Стоимость и сроки постановки на учет выбранной системы налогообложения

    Услуга Сроки Стоимость услуги
    Подача заявления на получение патента для ИП 7-8 рабочих дней 4000 рублей
    Постановка, переход или снятие с учета в качестве плательщика ЕНВД 7-8 рабочих дней 3000 рублей
    Постановка, переход или снятие с учета в качестве плательщика УСН 7-8 рабочих дней 3000 рублей

    Стоимость услуг действительно для одного вида деятельности по Санкт-Петербургу (в пределах КАД).

  • Необходимые документы для постановки на учет выбранной системы налогообложения

    Для подготовки заявления о переходе на ЕНВД нам потребуется:

    • скан или фото паспорта (главная страница, страница с пропиской);
    • ИНН (свидетельство или верный номер) индивидуального предпринимателя;
    • скан или фото ИНН организации, устав (1-2 страницы).

    Также необходимо указать вид деятельности, по которому планируете применять ЕНВД и адрес осуществления деятельности.

    Для подготовки заявления о переходе на УСН нам потребуется:

    • скан или фото паспорта (главная страница, страница с пропиской);
    • ИНН (свидетельство или верный номер) индивидуального предпринимателя;
    • скан или фото ИНН организации, устав (1-2 страницы).

    Для подготовки заявления на получение патента для ИП нам потребуется:

    • скан или фото паспорта (главная страница, страница с пропиской);
    • ИНН (свидетельство или верный номер) индивидуального предпринимателя.

    Также необходимо указать вид деятельности, по которому планируете применять патентную систему налогообложения, и адрес осуществления деятельности.

    Остальные бумаги оформляются в нашем офисе.