Наша компания предоставляет следующие услуги для организаций и индивидуальных предпринимателей:
- получение патента для ИП;
- постановка на налоговый учет в качестве плательщика УСН или ЕНВД;
- переход на выбранную систему налогообложения;
- прекращение применения УСН.
Ниже вы можете ознакомиться с перечисленными системами налогообложения, преимуществами и особенностями их применения, а также условиями подачи заявлений при смене режима налогообложения.
-
Получение патента и переход на патентную систему налогообложения
Получить патент могут индивидуальные предприниматели, средняя численность работников которых не превышает 15 человек.
Плюсы применения патентной системы налогообложения
- фиксированная сумма налога;
- освобождение от уплаты НДФЛ, полученных в результате предпринимательской деятельности, налога на имущество и НДС;
- отсутствие необходимости предоставлять налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением патентной системы налогообложения.
Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, ведут учет доходов от реализации в книге учета доходов.
Когда необходимо подавать заявление на патент, и на какой срок выдается?
Заявление на получение патента требуется подать не позднее, чем за десять дней до начала применения патентной системы налогообложения.
Патент выдается с любой даты и действует до конца календарного года. На каждый новый период необходимо заново подавать заявление о его получении.
Сроки и размеры уплаты налога для ИП на патенте
- если патент получен на срок до шести месяцев — ИП уплачивает полную сумму налога в срок не позднее даты окончания действия патента;
- если патент получен на срок от шести до двенадцати месяцев — ИП может уплатить одну треть суммы налога в срок не позднее 90 календарных дней после начала действия патента или две трети суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
Индивидуальный предприниматель платит налоги по месту постановки на учет в налоговом органе.
-
Постановка или переход на ЕНВД (единый налог на вмененный доход)
Организации и индивидуальные предприниматели вправе применять систему налогообложения в виде ЕНВД по отдельным видам деятельности, если средняя численность работников не превышает 100 человек.
Плюсы применения системы налогообложения в виде ЕНВД
- фиксированная сумма налога;
- для организаций — освобождение от уплаты налога на прибыль организации, налога на имущество и НДС;
- для индивидуальных предпринимателей — освобождение от уплаты НДФЛ, полученных от предпринимательской деятельности, налога на имущество и НДС.
Условия и сроки постановки на ЕНВД
Заявление о постановке на ЕНВД необходимо подать в течение пяти дней со дня начала применения ЕНВД.
Добровольно перейти с ЕНВД на ОСН, УСН и другие системы налогообложения можно только со следующего календарного года (абз. 3 п. 1 ст. 346.28 НК РФ). А значит, днем перехода будет считаться 1 января следующего года.
Налоговые декларации представляются в налоговый орган по итогам каждого квартала — не позднее 20-го числа месяца следующего за кварталом.
Срок уплаты ЕНВД — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (кварталом).
-
Переход на УСН. Прекращение применения УСН (упрощенная система налогообложения)
Объект налогообложения в рамках УСН — доходы или доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов (доходы минус расходы), ставки — 6% и 7% соответственно.
Организации и индивидуальные предприниматели вправе применять упрощенную систему налогообложения, если:
- средняя численность работников не превышает 100 человек;
- сумма доходов и остаточная стоимость основных средств не превышает 150 млн. рублей по итогам календарного года.
Отдельные условия для юридических лиц:
- доля участия других организаций в уставном капитале компании не может превышать 25%;
- при наличии филиалов организации не могут применять УСН;
- организация имеет право перейти на УСН, если ее доходы не превысили 112,5 млн. рублей по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе.
Преимущества применения УСН
- для организаций — освобождение от уплаты налога на прибыль организации, налога на имущество и НДС;
- для индивидуальных предпринимателей — освобождение от уплаты НДФЛ, полученных от предпринимательской деятельности, налога на имущество используемого в предпринимательской деятельности и НДС.
Сроки подачи уведомления о переходе на УСН
Уведомление о постановке на учет на УСН можно подать в течение 30 дней с момента регистрации ИП или организации, но, как правило, оно подается сразу с пакетом документов на регистрацию.
Переход на УСН возможен только со следующего календарного года. Срок подачи уведомления — не позднее 31 декабря.
Переход с УСН на иной режим налогообложения возможен только по окончании календарного года.
Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту своего жительства.
Порядок оплаты налогов и авансовых платежей, подачи деклараций на УСН
Авансовые платежи по оплате налога вносятся не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам отчетного периода (года).
Для организаций:
- оплата налога осуществляется не позднее 31 марта года, следующего за истекшим годом;
- подача декларации происходит не позднее 31 марта года, следующего за истекшим годом.
Для индивидуальных предпринимателей:
- оплата налога осуществляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом;
- подача декларации происходит не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом.
Переход с ЕНВД на УСН
Организации и индивидуальные предприниматели, которые перестали быть налогоплательщиками ЕНВД, вправе на основании уведомления перейти на УСН с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате ЕНВД.
Переход на УСН с ЕНВД осуществляется с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате единого налога на вмененный доход.
Уведомление о переходе на УСН необходимо подать не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности об уплате ЕНВД.
-
Стоимость и сроки постановки на учет выбранной системы налогообложения
Услуга Сроки Стоимость услуги Подача заявления на получение патента для ИП 7–8 рабочих дней 5000 рублей Постановка, переход или снятие с учета в качестве плательщика ЕНВД 7–8 рабочих дней 3000 рублей Постановка, переход или снятие с учета в качестве плательщика УСН 7–8 рабочих дней 3000 рублей Стоимость услуг действительна для одного вида деятельности по Санкт-Петербургу (в пределах КАД).
-
Необходимые документы для постановки на учет выбранной системы налогообложения
Для подготовки заявления о переходе на ЕНВД для ИП и организации нам потребуется от вас следующая информация:
- скан или фото паспорта (главная страница, страница с пропиской) индивидуального предпринимателя или руководителя организации;
- свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН) индивидуального предпринимателя или руководителя организации;
- скан или фото ИНН организации;
- устав организации (1–2 страницы).
Также необходимо указать вид деятельности, по которому планируется применять ЕНВД, и адрес осуществления деятельности.
Для подготовки заявления о переходе на УСН для ИП и организации нам потребуются от вас:
- скан или фото паспорта (главная страница, страница с пропиской) индивидуального предпринимателя или руководителя организации;
- свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН) индивидуального предпринимателя или руководителя организации;
- скан или фото ИНН организации;
- устав организации (1–2 страницы).
Для подготовки заявления на получение патента для ИП нам потребуются от вас:
- скан или фото паспорта (главная страница, страница с пропиской) индивидуального предпринимателя;
- свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН) индивидуального предпринимателя.
Также необходимо указать вид деятельности, по которому планируется применять патентную систему налогообложения, и адрес осуществления деятельности.
Остальные документы оформляются в нашем офисе.
-
Что входит в нашу работу
- консультирование;
- подготовка необходимого пакета документов;
- постановка на налоговый учет выбранной системы налогообложения в МИ ФНС.